Theo dõi tiền mặt, tiền gửi ngoại tệ

4.1. Mua ngoại tệ

Nếu hạch toán trực tiếp không thông qua tài khoản 113 thì chỉ nhập chứng từ (thu) ngoại tệ, không nhập chứng từ chi tiền VNĐ.

Nếu hạch toán qua tài khoản 113 thì lập phiếu thu tiền ngoại tệ và chi VNĐ.

Phiếu thu ngoại tệ lập tại menu “Tiền mặt, tiền gửi, tiền vay\Thu tiền NH”, sử dụng mã giao dịch số 2 hoặc số 9.

Chọn đồng tiền ngoại tệ giao dịch và nhập tỷ giá giao dịch.

4.2. Bán ngoại tệ

Nếu hạch toán trực tiếp không thông qua tài khoản 113 thì chỉ nhập chứng từ bán (chi) ngoại tệ, không nhập chứng từ thu tiền VNĐ.

Nếu hạch toán qua tài khoản 113 thì lập phiếu thu tiền VNĐ và chi (bán) ngoại tệ.

Phiếu chi ngoại tệ lập tại menu “Tiền mặt, tiền gửi, tiền vay\Chi tiền NH”, sử dụng mã giao dịch “9 – trả trước cho nhà cung cấp (n.tệ), chi khác (n.tệ)”.

Chọn đồng tiền ngoại giao dịch.

Tài khoản ghi có – tk 1122 hạch toán theo tỷ giá ghi sổ 1 – do chương trình tự tính.

Tài khoản ghi nợ – là tỷ giá bán cho ngân hàng – nhập ở trường TGGD.

Chênh lệch tỷ giá sẽ hạch toán vào tài khoản lãi lỗ tài chính.

4.3. Chi thanh toán trực tiếp đưa vào chi phí

Trường hợp này ps có tính theo tỷ giá ghi sổ (TGGS 1), còn ps nợ tính theo tỷ giá giao dịch.

Chênh lệch giữa 2 tỷ giá sẽ hạch toán qua tài khoản lãi lỗ tài chính.

Hóa đơn thuế GTGT có thể nhập trực tiếp hoặc ở tab “1. Chi tiết” hoặc tab “2. Hđ thuế”.

4.4. Chuyển tiền ngoại tệ giữa hai ngân hàng

Có thể lập 2 chứng từ thông qua tài khoản 113 hoặc lập 1 chứng từ – hạch toán Nợ 1122xxx / Có 1122yyy.

Nếu muốn không có chênh lệch đánh dấu “[x] Áp TGGD = TGGS 1”.

Nếu dùng mã gd số 2 thì đánh dấu sửa tỷ giá ghi sổ và sửa tỷ giá ghi sổ 2 = tỷ giá ghi sổ 1.