Theo dõi tài khoản tiền vay ngoại tệ

Mục lục

Ngày đăng: 17/03/2021 – Ngày cập nhật: 03/07/2023

1. Chức năng

Theo dõi các tài khoản tiền vay ngoại tệ.

Tỷ giá ghi sổ: theo phương pháp trung bình di động hoặc tỷ giá đích danh (dưới người sử dụng tự nhập).

Ghi nợ: trả nợ, theo tỷ giá ghi sổ

Ghi có: nhận nợ, theo tỷ giao dịch.

1. Vay ứng trước cho người bán

Nợ TK 3312: tỷ giá giao dịch

Có TK 3412: Tỷ giá giao dịch.

2. Vay thanh toán cho người bán

Nợ TK 3312: tỷ giá ghi sổ
Nợ TK 635: nếu tỷ giá ghi sổ nhỏ hơn tỷ giá giao dịch

Có TK 3412: Tỷ giá giao dịch.
Có TK 515: nếu tỷ giá ghi sổ lớn hơn tỷ giá giao dịch.

3. Vay tiền ngoại tệ nhập quỹ

Nợ TK 1122: tỷ giá giao dịch

Có TK 3412: tỷ giá giao dịch.

4. Khi trả tiền vay ngoại tệ

Nợ TK 3412: tỷ giá ghi sổ 2 của TK 3412 khi vay.
Nợ TK 635: nếu tỷ giá ghi sổ 2 nhỏ hơn tỷ giá ghi sổ 1

Có TK 1122: tỷ giá ghi sổ 1 của TK 1122.
Có TK 515: nếu tỷ giá ghi sổ 1 nhỏ hơn tỷ giá ghi sổ 2.

Vay ứng trước cho người bán
Xem ở phần “Theo dõi công nợ phải trả ngoại tệ”.
Vay thanh toán cho người bán
Xem ở phần “Theo dõi công nợ phải trả ngoại tệ”.
Vay tiền mặt ngoại tệ
Lập phiếu vay tiền mặt ngoại tệ tại menu “Tiền mặt, tiền gửi, tiền vay\Thu tiền NH”.
Chọn mã giao dịch mã giao dịch “9 – Người mua trả tiền trước (n.tệ), thu khác (n.tệ)” và chọn đồng tiền giao dịch là ngoại tệ, tỷ giá là tỷ giá giao dịch.
Số tiền vay được tính theo tỷ giá giao dịch hiện tại lúc đi vay. Không có chênh lệch tỷ giá.
Trả vay
Lập phiếu thanh toán tiền vay tại menu “Tiền mặt, tiền gửi, tiền vay\Chi tiền NH”.
Chọn mã giao dịch mã giao dịch “2 – Chi cho một nhà cung cấp, chi khác” và chọn đồng tiền giao dịch là ngoại tệ, tỷ giá là tỷ giá giao dịch.
Tỷ giá của tài khoản ghi có – Tk 1122 là tỷ giá ghi sổ 1.
Tỷ giá của tài khoản ghi nợ – Tk 341 là tỷ giá ghi sổ 2.
Chênh lệch tỷ giá được hạch toán vào tài khoản lãi/lỗ tài chính.