Theo dõi công nợ phải trả ngoại tệ

4.1. Ứng trước tiền cho người bán bằng tiền vay

Chọn mã giao dịch “9 – Trả trước cho nhà cung cấp (n.tệ), chi khác (n.tệ)” và chọn đồng tiền ngoại tệ giao dịch.

Tỷ giá ghi có tài khoản tiền vay ngoại tệ là “TGGD”.

Tỷ giá ghi nợ của tài khoản công nợ cũng là TGGD. Không có chênh lệch tỷ giá.

4.2. Ứng trước tiền cho người bán bằng tiền gửi

Chọn mã giao dịch “9 – Trả trước cho nhà cung cấp (n.tệ), chi khác (n.tệ)” và chọn đồng tiền ngoại tệ giao dịch.

Tỷ giá ghi có tài khoản tiền gửi ngoại tệ là “TGGS 1”.

Tỷ giá ghi nợ của tài khoản công nợ là TGGD. 

Ta có thể sử dụng mã gd số 2 để thực hiện giao dịch ứng trước cho khách hàng, tuy nhiên phải đánh dấu vào ô “[x] Sửa tggs” và tại trường “TGGS 2” nhập bằng tỷ giá giao dịch.

4.3. Lập phiếu nhập mua hàng

Khi lập phiếu mua hàng ngoại tệ thì chọn đồng tiền giao dịch và nhập tỷ giá giao dịch. 

Lưu ý:

Trường hợp có ứng trước tiền ngoại tệ cho người bán thì khi lập phiếu nhập mua hàng ngoại tệ phải tách ra thành 2 phần: Phần ngoại tệ ứng với phần tiền ứng trước – theo tỷ giá khi ứng trước tiền và phần ngoại tệ còn lại – theo tỷ giá giao dịch. Từ đó tính toán ra số tiền quy đổi và xác định lại tỷ giá để nhập vào. Nếu số lẻ thì bấm đánh dấu “[x] Sửa trường tiền” để nhập số tiền quy đổi cho chính xác.

4.4. Trả tiền cho người bán bằng tiền vay

Chọn mã giao dịch 1 – nếu tài khoản công nợ phải trả tính tggs theo phương pháp đích danh – theo tỷ giá trên hóa đơn.

Chọn mã giao dịch 2 – nếu tài khoản công nợ phải trả tính tggs theo phương pháp trung bình di động.

Chọn đồng tiền giao dịch ngoại tệ.

Nhập tài khoản ghi có – 3412 và tỷ giá giao dịch.

Tỷ giá ghi sổ của tk ghi nợ – 3312 được chương trình tự xác định.

Tiền chênh lệch do chênh lệch “tỷ giá giao dịch” và “tỷ giá ghi sổ 2” được thể hiện ở cột “Tiền cltg VND” (Tiền chênh lệch tỷ giá VND) và hạch toán vào lãi lỗ (chi phí) tài chính.

4.5. Trả tiền cho người bán bằng tiền gửi ngân hàng

Chọn mã giao dịch 1 – nếu tài khoản công nợ phải trả tính tggs theo phương pháp đích danh – theo tỷ giá trên hóa đơn.

Chọn mã giao dịch 2 – nếu tài khoản công nợ phải trả tính tggs theo phương pháp trung bình di động.

Chọn đồng tiền giao dịch ngoại tệ.

Nhập tài khoản ghi có – 1122 và tỷ giá ghi sổ 1.

Tỷ giá ghi sổ của tài khoản 3312 do chương trình tự xác định.

Tiền chênh lệch do chênh lệch “tỷ giá ghi sổ 1” và “tỷ giá ghi sổ 2” được thể hiện ở cột “Tiền cltg VND” (Tiền chênh lệch tỷ giá VND) và hạch toán vào lãi lỗ (chi phí) tài chính.