Sổ chi tiết thuế GTGT được hoàn lại

1. Chức năng

Lưu ý về hạch toán:

• Hạch toán thuế GTGT được hoàn lại qua tài khoản 1388.
• Cần phải tạo 1 mã khách “Thuế GTGT được hoàn lại”.
• Khi nhận được thông báo hồ sơ hoàn thuế của cơ quan thế, căn cứ thông báo ghi Nợ 1388 (Mã khách – Thuế GTGT được hoàn” / Có 1331, 1332):
• Khi nhận được tiền hoàn thuế, căn cứ giấy báo có của ngân hàng hoặc chứng từ thu tiền mặt, ghi: Nợ 112 / Có 1388 (Mã khách – Thuế GTGT được hoàn lại”.

2. Hướng dẫn thực hiện

• Menu thực hiện: 

Tổng hợp/Sổ kế toán chi tiết/Sổ chi tiết thuế GTGT được hoàn lại.

• Màn hình khai báo điều kiện lọc:

• Giải thích một số trường thông tin trong điều kiện lọc:

+ Tk: Chọn tk 1388.

+ Mã khách: Chọn mã khách “Thuế GTGT được hoàn lại”.

+ Năm: Nhập năm để lấy số liệu báo cáo.

+ C.từ từ ngày … Đến ngày …: Chương trình tự động lấy là ngày đầu tiên và ngày cuối cùng của năm đã nhập ở trên.

+ Ngày mở sổ: Chương trình lấy theo ngày tại trường “C.từ từ ngày”.

• Hướng dẫn chung về lập báo cáo

Xem tại: Hướng dẫn các thao tác chung khi lập báo cáo