Điều chỉnh giảm giá mua và thuế gtgt

Phương án 1: Lọc c.từ cũ ra sửa tiền thuế và bổ nhập bổ sung hóa đơn thuế

Lọc chứng từ mua hàng đã nhập trước đó, sửa lại tiền thuế và nhập thêm thêm hóa đơn điều chỉnh đầu vào để lên báo cáo thuế.

Ví dụ nhập mua 1 mặt hàng, số lượng 1, giá 1.000.000đ, tiền hàng 1.000.000đ. Thuế suất nhầm là 10% – tiền thuế là 100.000đ. Thuế suất đúng là 5% – 50.000đ.

Vì vậy nhận thêm 1 hóa đơn đầu vào điều chỉnh tiền thuế là -50.000đ, tiền hàng là 0đ. 

Lưu ý: Việc sửa lại chứng từ đã lưu có thể không được phép, tùy theo quy định của doanh nghiệp.

Phương án 2: Lập chứng từ phải trả khác để bổ sung

Mua hàng/Thanh toán/C.từ phải trả khác và bù trừ công nợ.

Hoặc Tổng hợp/Phiếu kế toán.

Đồng thời, cập nhật thông tin hóa đơn đầu vào (ghi âm tiền thuế) tại menu để lưu vào sổ thuế phục vụ kê khai thuế:

Báo cáo thuế/Hóa đơn GTGT mua vào.

Phương án 1: Lọc c.từ cũ ra và sửa lại đơn giá và bổ sung hóa đơn thuế

Lọc chứng từ mua hàng đã nhập trước đó, sửa lại đơn giá (cho đúng với giá đã được điều chỉnh), tiền thuế và bổ sung thêm hóa đơn điều chỉnh đầu vào để lên báo cáo thuế. Xem hướng dẫn cách nhập bổ sung hóa đơn thuế ở mục trên.

Lưu ý: Việc sửa lại chứng từ đã lưu có thể không được phép, tùy theo quy định của doanh nghiệp.

Phương án 2. Nhập điều chỉnh giảm ở menu ”Phiếu xuất kho” và “C.từ phải trả khác”

Sản phẩm BHHH01 bị sai giá. Giá đúng là 80.000đ, số tiền chênh lệch 2.000.000đ.

Phương án này ta lập 3 chứng từ:

1. Phiếu xuất kho để hạch toán phần giảm giá. 

Lưu ý: nhập số lượng và đơn giá = 0, số tiền bằng tiền chênh lệch. Đánh dấu “[v] Xuất theo giá đích danh cho VT tính giá trung bình”.

2. Chứng từ phải trả khác để nhập hạch toán giảm thuế gtgt đầu vào

3. Cập nhật hóa đơn thuế đầu vào để đưa vào sổ kê khai thuế.

Phương án 3: Nhập điều chỉnh giảm ở menu”Chi phí mua hàng, thuế, điều chỉnh khác”

Phân hệ mua hàng/Nhập mua hàng/Chi phí mua hàng, thuế, điều chỉnh khác.

Ví dụ: Nhập mua 100 sản phẩm BHHH01 với giá 100.000đ và 100 sản phẩm BHHH02 với giá 200.000đ. 

Sản phẩm BHHH01 bị sai giá. Giá đúng là 80.000đ, số tiền chênh lệch 2.000.000đ.

Ta lập phiếu “Chi phí mua hàng, thuế, điều chỉnh khác” kế thừa từ phiếu nhập cũ. Nhập tổng chi phí là -2.000.000đ, tại cột “Tiền chi phí” ở dòng sản phẩm BHHH01 nhập số tiền là -2.000.000đ, còn dòng sản phẩm BHHH02 để giá trị bằng 0.

Lưu ý: Phương án này chỉ áp dụng nếu chấp nhận hạch toán tiền âm cho việc điều chỉnh giảm.