Ngày đăng: 24/05/2021 – Ngày cập nhật: 25/05/2021
1. Nghiệp vụ và hạch toán |
Nếu tách được ngay thuế xuất khẩu Nợ TK 131 Tổng giá thanh toán Có TK 511 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Có TK 3333 Thuế xuất khẩu Nếu không tách được ngay thuế xuất khẩu Nợ TK 131 Tổng giá thanh toán Có TK 511 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Sau khi xác định được số thuế xuất khẩu phải nộp Nợ TK 511 Doanh thu bán hàng Có TK 3333 Thuế xuất, nhập khẩu Lưu ý: Chỉ tiêu “Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ” và chỉ tiêu “Các khoản giảm trừ doanh thu” của báo cáo kết quả kinh doanh không bao gồm số thuế xuất khẩu phải nộp khi xuất khẩu thành phẩm, hàng hóa, dịch vụ.
Nợ TK 632 Giá vốn hàng bán Có TK 155, 156…
Nợ TK 3333 Thuế xuất, nhập khẩu Có TK 1121… |
2. Hướng dẫn thực hiện |
| Lập hóa đơn bán hàng
Menu thực hiện: Phân hệ bán Hàng\Hóa đơn bán hàng\Hóa đơn bán hàng. Lưu ý:
Trường hợp sử dụng hóa đơn GTGT xuất cho DN trong khu chế xuất, khu phi hải quan (thuế suất gtgt = 0%):
Lập chứng từ hạch toán thuế xuất khẩu Menu thực hiện: Phân hệ Bán Hàng\Hóa đơn bán hàng\C.từ phải thu khác, c.từ bù trừ công nợ. Màn hình cập nhật thông tin – dựa trên tờ khai tính thuế với hải quan
|
Trường hợp sử dụng hóa đơn thương mại xuất khẩu ra nước ngoài:
